Fiscaal voordeel op de valreep

Sparen in uw eigen BV

Vanaf 1 januari 2021 hoeft u over uw vermogen in box 3 tot een bedrag van € 50.000 geen inkomstenbelasting te betalen (voor partners: € 100.000). Hebt u meer vermogen dan het vrijgestelde bedrag, dan kan het aantrekkelijk zijn om uw vermogen over te brengen naar uw eigen BV.

Is uw BV pas opgericht en lukt het niet om op tijd een bankrekening voor uw BV te krijgen? Dan kunt u het geld dat u in uw BV wilt gaan beleggen vóór 1 januari 2021 overboeken naar de derdenrekening van uw notaris. Daarnaast sluit u met de BV een onderhandse overeenkomst waarin staat dat de eigendom van uw geld economisch overgaat naar de BV. Wij helpen u uiteraard graag bij het opstellen van deze akte.

Schenken op papier

Door vermogen op papier te schenken aan uw kinderen of kleinkinderen, kunt u belastingvoordeel bereiken terwijl u alle zeggenschap over het geschonken vermogen behoudt.

Een dergelijke schuldigerkenning uit vrijgevigheid, ofwel papieren schenking, vereist onder andere een notariële akte om het beoogde fiscale voordeel te kunnen bereiken. Een papieren schenking die voldoet aan alle wettelijke eisen, zal bij overlijden als schuld in de nalatenschap meegenomen mogen worden. Zo wordt de waarde van uw nalatenschap verlaagd en daarmee de heffing van erfbelasting. Heeft uw notaris dit jaar geen tijd meer om voor u een papieren schenking te regelen, doe dit dan onderhands. Vervolgens kunt u begin 2021 alsnog een notariële schenking laten vastleggen onder de last om de onderhandse schenking kwijt te schelden.

Let op: schakel de hulp van uw HLB-adviseur in bij het opstellen van de onderhandse akte, zodat u zeker weet dat de schenking op papier het door u gewenste effect heeft.

Tip: als u notariskosten wilt besparen kunt u overwegen om bijvoorbeeld drie jaren een onderhandse papieren schenking vast te leggen en deze in jaar 4 bij de notaris te laten formaliseren. Wij informeren u graag over deze besparingsmogelijkheid.

Heeft u meer vragen of vermogensoverdracht? Neem contact op met uw HLB-adviseur voor zorgvuldig advies.

nan